甘政辦發(fā)〔2024〕65號

各市、自治州人民政府，甘肅礦區辦事處，蘭州新區管委會(huì )，省政府各部門(mén)，中央在甘各單位：

省財政廳《甘肅省利用國際金融組織和外國政府貸款贈款管理辦法》已經(jīng)省政府同意，現轉發(fā)給你們，請認真貫徹執行。

甘肅省人民政府辦公廳????????

2024年8月14日??????????

（此件公開(kāi)發(fā)布）

甘肅省利用國際金融組織和外國政府貸款贈款管理辦法

省財政廳

第一章?總??則

第一條?為加強國際金融組織和外國政府貸款、贈款管理，提升項目管理效能，提高資金使用效益，防范政府債務(wù)風(fēng)險，根據財政部《國際金融組織和外國政府貸款贈款管理辦法》（財政部令第85號）、《國際金融組織和外國政府貸款項目全生命周期管理暫行辦法》（財國合〔2023〕22號）、國家發(fā)展改革委《國際金融組織和外國政府貸款投資項目管理暫行辦法》（國家發(fā)展改革委令第28號）等規定，結合我省實(shí)際，制定本辦法。

第二條?本辦法適用于甘肅省境內國際金融組織和外國政府貸款、贈款管理工作。

第三條?本辦法所稱(chēng)貸款是指財政部經(jīng)國務(wù)院批準代表國家統一籌借并形成政府外債的政府主權貸款，以及與上述貸款搭配使用的聯(lián)合融資。

贈款是指財政部或經(jīng)國務(wù)院批準由財政部代表國家作為受贈方接受的、不以與貸款搭配使用為前提的國際贈款。

第四條?按照政府承擔還款責任的不同，貸款分為政府負有償還責任貸款（以下簡(jiǎn)稱(chēng)政府償還貸款）和政府負有擔保責任貸款（以下簡(jiǎn)稱(chēng)政府擔保貸款）。

政府償還貸款納入本級政府預算管理和債務(wù)限額管理，其收入、支出、還本付息付費等全部納入一般公共預算管理，按照部門(mén)預算相關(guān)規定開(kāi)展評審，并落實(shí)預算績(jì)效管理相關(guān)要求。

政府擔保貸款不納入政府債務(wù)限額管理。政府依法承擔并實(shí)際履行擔保責任時(shí)，應當從本級政府預算安排還貸資金，納入一般公共預算管理。

第五條?財政部轉贈我省的贈款納入政府一般公共預算管理。其中：對贈款方有指定用途的贈款，按預算管理程序審核后列入相應省級部門(mén)預算或省對下轉移支付；對贈款方無(wú)指定用途的贈款，由省財政廳統籌安排使用。

第六條?全省利用國際金融組織和外國政府貸款、贈款（以下簡(jiǎn)稱(chēng)國外貸款贈款）管理工作應當遵循“歸口管理、分工合作、講求績(jì)效、風(fēng)險可控”的原則。

第七條?國外貸款贈款項目應當納入財政部國際金融組織和外國政府貸款贈款管理系統（以下簡(jiǎn)稱(chēng)外貸管理系統）項目庫，依托外貸管理系統實(shí)施項目全生命周期管理。

第二章?機構與職責

第八條?省財政廳作為省級政府性債務(wù)歸口管理部門(mén)，對全省國外貸款贈款實(shí)行統一管理。主要履行下列職責：

（一）研究制定全省利用國外貸款贈款的管理制度；

（二）會(huì )同省發(fā)展改革委組織、征集、審核全省貸款項目；對擬申報的貸款項目開(kāi)展財政評審；組織、征集、審核全省贈款項目；向財政部申報備選貸款、贈款項目；

（三）組織和協(xié)調全省國外貸款贈款對外工作，參與項目準備和磋商談判；辦理法律文件簽署、轉貸、生效手續；確認轉貸或擔保機制，落實(shí)還款責任；

（四）監督項目實(shí)施單位和有關(guān)機構按照貸款、贈款法律文件的規定履行相應職責，及時(shí)采取有效措施處理項目出現的問(wèn)題，并報告財政部；

（五）負責組織申報、下達全省政府償還貸款限額和政府擔保貸款資金使用計劃；

（六）辦理貸款、贈款資金的提取和支付，監督項目實(shí)施單位和有關(guān)機構貸款、贈款資金使用、項目采購、提款報賬等情況，保障資金使用安全、規范、高效；

（七）督促并確保貸款足額回收、按時(shí)對外償還，做好債務(wù)統計、監測等；

（八）將省級政府償還貸款納入本級預算管理和債務(wù)限額管理，加強對政府擔保貸款的監控，建立債務(wù)風(fēng)險預警和應急處置機制，防范和化解債務(wù)風(fēng)險；

（九）對貸款、贈款活動(dòng)進(jìn)行政策指導、協(xié)調與監督，開(kāi)展績(jì)效評價(jià)，總結和推廣全省貸款、贈款項目的優(yōu)秀成果經(jīng)驗；

（十）應當履行的其他職責。

第九條?省發(fā)展改革委主要履行下列職責：

（一）會(huì )同省財政廳等部門(mén)提出全省利用國外貸款的發(fā)展戰略、中長(cháng)期規劃、總量平衡和優(yōu)化結構的目標政策；

（二）會(huì )同省財政廳等部門(mén)編制全省利用國外貸款的年度計劃、規模、投向和備選項目；

（三）會(huì )同省財政廳組織、征集、評審全省貸款申請，向國家發(fā)展改革委申報備選項目；

（四）按照國內項目基本建設程序和有關(guān)規定，做好貸款項目可行性研究報告審批、資金申請報告報批等工作；

（五）會(huì )同省財政廳監督、指導項目實(shí)施單位開(kāi)展項目建設工作，重大問(wèn)題及時(shí)報告國家發(fā)展改革委；

（六）應當履行的其他職責。

第十條?市（州）、縣（市、區）財政部門(mén)是本級政府性債務(wù)歸口管理部門(mén)，負責本地區國外貸款贈款管理工作。具體履行下列職責：

（一）會(huì )同同級發(fā)展改革部門(mén)組織、征集、審核貸款項目，逐級向省財政廳申報備選項目；

（二）協(xié)助辦理執行協(xié)議、再轉貸協(xié)議簽署工作；

（三）監督項目實(shí)施單位和有關(guān)機構及時(shí)采取有效措施處理項目出現的問(wèn)題，并報告上級財政部門(mén)；

（四）辦理貸款、贈款資金的申請和支付；

（五）監督項目實(shí)施單位和有關(guān)機構貸款、贈款資金使用、項目采購等情況；

（六）將本級政府償還貸款納入預算管理和債務(wù)限額管理，加強政府擔保貸款的監控，建立風(fēng)險應急處置機制和防控措施，防范和化解債務(wù)風(fēng)險；

（七）落實(shí)還款責任，督促并確保按時(shí)足額還本付息付費；

（八）組織開(kāi)展本地區貸款、贈款項目績(jì)效評價(jià)工作；

（九）應當履行的其他職責。

第十一條?項目實(shí)施單位履行下列職責：

（一）按照貸款、贈款方及國內相關(guān)規定，開(kāi)展貸款、贈款項目的準備工作，辦理相關(guān)審核、審批手續，并按照財政部門(mén)要求提供擔?；蚍磽?；

（二）按照貸款、贈款法律文件和國內相關(guān)規定，落實(shí)項目自籌資金，組織項目采購，開(kāi)展項目活動(dòng)，推進(jìn)項目進(jìn)度，監測項目績(jì)效等；

（三）制定并落實(shí)貸款、贈款項目的各項管理制度，安全、規范、高效地使用資金；

（四）及時(shí)編制和提交項目進(jìn)度報告、財務(wù)報告和完工報告等，全面、客觀(guān)、真實(shí)地反映項目進(jìn)展情況；

（五）制定政府擔保貸款償債計劃，籌措和落實(shí)償債資金，按時(shí)足額還本付息付費；建立項目風(fēng)險應急處置機制和防控措施，防范和化解債務(wù)風(fēng)險；

（六）配合和協(xié)助貸款、贈款方以及國內相關(guān)部門(mén)開(kāi)展項目檢查、績(jì)效管理和審計等工作；

（七）應當履行的其他職責。

第十二條?省內跨地區、跨行業(yè)的聯(lián)合執行項目應由省政府確定項目協(xié)調機構。主要履行下列職責：

（一）參與項目立項研究論證；

（二）統一組織項目實(shí)施單位進(jìn)行項目準備，協(xié)調解決相關(guān)問(wèn)題，開(kāi)展政策指導和專(zhuān)項業(yè)務(wù)培訓；

（三）協(xié)調推進(jìn)項目執行，定期向省財政廳匯總報送項目進(jìn)度報告、財務(wù)報告和完工報告；

（四）總結推廣項目先進(jìn)技術(shù)、創(chuàng )新模式和管理經(jīng)驗；

（五）配合和協(xié)助貸款方或贈款方及國內相關(guān)部門(mén)開(kāi)展項目檢查、績(jì)效管理等工作；

（六）應當履行的其他職責。

第三章?貸款、贈款的申請

第十三條?根據國家部委貸款項目征集要求，省發(fā)展改革委和省財政廳聯(lián)合制發(fā)貸款項目征集通知。

第十四條?擬利用國外貸款的市（州）、縣（市、區）項目申報單位根據項目征集要求，編制項目申報文件報送同級發(fā)展改革和財政部門(mén)審核。政府擔保貸款，項目申請單位應當以保證、抵押或質(zhì)押等方式向同級財政部門(mén)提供擔?；蚍磽?。市（州）、縣（市、區）財政部門(mén)應當對擬申報項目的債務(wù)性質(zhì)、轉貸安排、債務(wù)落實(shí)、償債能力和自籌能力等進(jìn)行審核，并向當地政府提出是否申報的意見(jiàn)建議。審核通過(guò)的項目，聯(lián)合同級發(fā)展改革部門(mén)逐級向省發(fā)展改革委、省財政廳報送項目申請報告、項目建議書(shū)、還款承諾函等。項目申請資料同步錄入外貸管理系統。

省級有關(guān)部門(mén)、省屬企業(yè)、省屬金融機構直接向省發(fā)展改革委、省財政廳提出擬利用國外貸款申請，提交項目申請報告、項目建議書(shū)、還款承諾函等。

省級有關(guān)部門(mén)和市（州）、縣（市）政府直接向省財政廳提出擬利用國外贈款申請，并提交贈款申請、項目建議書(shū)、項目識別表、聯(lián)合融資承諾函等。

第十五條?省財政廳組織專(zhuān)家或委托第三方機構按照相關(guān)規定對擬申報的貸款項目進(jìn)行財政評審并出具財政評審報告。

政府償還貸款評審重點(diǎn)包括：項目投入領(lǐng)域、貸款方式、績(jì)效目標、融資安排、自籌資金安排和自籌能力、償債機制安排和償債能力、地方政府債務(wù)風(fēng)險、機構能力等。

政府擔保貸款評審重點(diǎn)包括：項目投入領(lǐng)域、貸款方式、績(jì)效目標、融資安排、自籌資金安排和自籌能力、償債機制安排和償債能力，貸款主體存續債務(wù)和現有債務(wù)情況、財務(wù)狀況、資產(chǎn)抵押情況、擔保落實(shí)情況及機構能力等。

財政評審項目經(jīng)費由省級財政預算列支。

第十六條?由國務(wù)院相關(guān)部委牽頭申請的涉及多個(gè)?。▍^、市）打捆貸款項目，省級有關(guān)部門(mén)應當征求省發(fā)展改革委、省財政廳意見(jiàn)，同意后上報國家有關(guān)部委；未征求意見(jiàn)的，省財政廳不予出具還款承諾函。

省級有關(guān)部門(mén)和市（州）、縣（市、區）擬申請利用中央財政統借統還貸款，由省財政廳組織開(kāi)展財政評審并出具財政評審報告。

第十七條?對通過(guò)財政評審的貸款項目，省發(fā)展改革委和省財政廳應當在規定的申報日前向國家發(fā)展改革委和財政部報送貸款申請報告及相關(guān)資料。

第十八條?省發(fā)展改革委和省財政廳接到國家發(fā)展改革委和財政部貸款備選項目規劃通知后，聯(lián)合通知相關(guān)部門(mén)和項目實(shí)施單位開(kāi)展項目準備工作。

第十九條?項目實(shí)施單位和項目協(xié)調機構應當按照貸款方及國內相關(guān)要求，完成可行性研究報告、項目實(shí)施框架方案、環(huán)境影響評價(jià)報告、土地預審及選址意見(jiàn)書(shū)、社會(huì )穩定風(fēng)險評估報告、節能評估報告、移民安置計劃、資金申請報告等編報、審批工作；配合貸款方和國內相關(guān)部門(mén)按時(shí)完成項目鑒別、評估等準備工作，并于每季度結束后10個(gè)工作日內將項目準備進(jìn)展、存在問(wèn)題及下一步工作計劃等情況，經(jīng)同級財政部門(mén)審核后報省財政廳。省級打捆項目由項目協(xié)調機構負責審核匯總后報省財政廳。

第二十條?項目實(shí)施單位和項目協(xié)調機構應當按照《外國政府貸款項目代理銀行管理辦法》（財國合〔2016〕50號）、《國際金融組織和外國政府貸款贈款項目采購代理機構選聘指南》（財辦國合〔2017〕25號）相關(guān)規定以及財政部、貸款方有關(guān)要求，完成轉貸銀行或代理銀行、采購代理機構的選聘及合同簽訂工作。

外國政府及歐佩克國際發(fā)展基金、北歐投資銀行等貸款項目，項目實(shí)施單位應當按照財政部門(mén)和貸款方的有關(guān)要求，原則上在貸款備選項目規劃下達3個(gè)月內完成委托轉貸銀行或代理銀行、采購代理機構的選聘及合同簽訂工作。

第二十一條?省財政廳接到財政部貸款談判或技術(shù)磋商的安排通知后，組織省發(fā)展改革委、項目實(shí)施單位等對貸款法律文件草本研提修改或確認意見(jiàn)，并組織有關(guān)部門(mén)配合、參與談判工作。如無(wú)特殊情況，項目在談判前應當完成全部必要報批手續。

省財政廳或省級有關(guān)部門(mén)應當在贈款磋商談判前，按贈款方有關(guān)要求出具聯(lián)合融資承諾函。

第二十二條?省財政廳在對外磋商與談判后，組織簽署貸款法律文件并辦理貸款生效手續。省司法廳審核出具法律意見(jiàn)書(shū)或法律證明書(shū)。

對于政府償還貸款，省財政廳應當商項目協(xié)調機構將項目協(xié)議簽署等有關(guān)事項呈報省政府。經(jīng)省政府批準后，省財政廳在規定時(shí)限內辦理項目協(xié)議文本的確認、委托授權、簽署等事項。

對于貸款方有特殊要求的外國政府貸款，轉貸銀行應當在事先征得省財政廳和項目實(shí)施單位書(shū)面確認后，與貸款方簽署相關(guān)法律文件。

省財政廳應督促項目協(xié)調機構、項目實(shí)施單位及時(shí)落實(shí)貸款法律文件中規定的其他生效條件。

第二十三條?中央財政統借統還貸款，由財政部與省政府簽署執行協(xié)議。根據用款情況，省財政廳與市（州）政府、省直管縣政府簽署執行協(xié)議。

對財政部轉貸的貸款，省政府負有償還責任的，省財政廳與市（州）政府、省直管縣政府簽署執行協(xié)議；省政府負有擔保責任的，省財政廳與省級有關(guān)部門(mén)或市（州）政府、省直管縣政府簽署再轉貸協(xié)議。

市（州）政府比照前款規定與區政府簽署執行協(xié)議或再轉貸協(xié)議；縣（市、區）政府與項目實(shí)施單位簽署執行協(xié)議或再轉貸協(xié)議。

省財政廳與省級有關(guān)部門(mén)簽署管理貸款項目的執行協(xié)議。

對于贈款項目，省財政廳與省級有關(guān)部門(mén)或市（州）政府、省直管縣政府簽署執行協(xié)議。

第二十四條?外國政府貸款由財政部通過(guò)轉貸銀行轉貸。轉貸銀行應當按有關(guān)規定與國外貸款機構簽訂貸款法律文件，與項目實(shí)施單位簽署轉貸協(xié)議，確保對外還本付息付費。

對于貸款方有特殊要求的外國政府貸款，轉貸銀行應當在事先征得省財政廳同意后，代表財政部與省財政廳或項目實(shí)施單位簽署轉貸協(xié)議，并將貸款法律文件和轉貸協(xié)議報送財政部和省財政廳備案。

第四章?項目實(shí)施

第二十五條?項目實(shí)施是指自項目簽署轉貸或執行協(xié)議后，至項目完工前需開(kāi)展的各項工作。貸款法律文件約定的追溯報賬項目，比照項目實(shí)施要求執行。

第二十六條?項目實(shí)施單位應當按照貸款、贈款法律文件規定和國內項目建設相關(guān)要求，建立相應的項目管理機構，配備專(zhuān)業(yè)人員，建立健全項目管理、財務(wù)管理等制度，組織實(shí)施項目。

第二十七條?項目實(shí)施單位應當編制包括年度貸款、贈款資金和自籌資金使用、招標采購、機構能力建設、出國（境）團組計劃等項目年度實(shí)施計劃，按照有關(guān)規定報同級財政部門(mén)審核確認或備案。相關(guān)年度計劃同步通過(guò)外貸管理系統填報。

第二十八條?項目實(shí)施單位選聘采購代理機構、轉貸銀行或代理銀行、咨詢(xún)服務(wù)機構、開(kāi)展工程和貨物采購等，應當按照國內相關(guān)規定及法律文件要求簽訂書(shū)面合同。合同當事人應當嚴格按照合同約定履行義務(wù)，所提供工程、貨物和服務(wù)應與合同約定一致。

合同變更應當遵循國內相關(guān)審批程序和貸款方審核要求，重大合同變更應當報同級財政部門(mén)備案。

第二十九條?項目實(shí)施單位應當按照財政部、貸款方的要求，加強項目成果指標、績(jì)效目標監測；涉及結果導向型和發(fā)展政策型等貸款工具的，應當及時(shí)組織或配合獨立第三方機構完成各階段指標核驗工作；每季度結束后10個(gè)工作日內，編制并通過(guò)外貸管理系統向省財政廳提交項目實(shí)施進(jìn)度報告；每半年結束后20個(gè)工作日內提交財務(wù)報告。

第三十條?貸款使用過(guò)程中，原則上不予辦理重大調整。確需調整資金規模、項目建設目標和內容、改變資金用途、支付比例、延長(cháng)期限等涉及貸款法律文件內容變更的重大調整，項目實(shí)施單位應當在關(guān)賬日前9個(gè)月通過(guò)同級發(fā)展改革、財政部門(mén)逐級報送省發(fā)展改革委、省財政廳按相關(guān)規定辦理。項目實(shí)施單位和各市（州）、縣（市、區）有關(guān)部門(mén)不得自行向貸款方提出申請或作出承諾。

贈款使用過(guò)程中，有關(guān)調整贈款規模、變更項目?jì)热?、改變贈款資金用途和支付比例、延長(cháng)贈款期限等涉及贈款法律文件內容變更的，項目實(shí)施單位應當通過(guò)同級財政部門(mén)逐級提出申請。

第三十一條?財政部門(mén)應當嚴格控制項目取消或終止情況，包括對外磋商談判前取消、對外磋商談判后簽約前取消、簽約后終止等。確因不可抗力造成項目無(wú)法繼續實(shí)施的，項目實(shí)施單位應當在征得貸款方、省發(fā)展改革委和省財政廳同意后，由省財政廳向財政部提交取消或終止申請。

第五章?財務(wù)管理

第三十二條?省財政廳應當按照貸款、贈款法律文件、《財政專(zhuān)戶(hù)管理辦法》等有關(guān)規定開(kāi)設貸款、贈款專(zhuān)戶(hù)。項目實(shí)施單位對貸款、贈款資金實(shí)行專(zhuān)戶(hù)或專(zhuān)賬管理、專(zhuān)款專(zhuān)用，收支及償還實(shí)行雙幣種記賬（人民幣貸款除外）。

第三十三條?轉貸協(xié)議或執行協(xié)議簽署后，省財政廳、轉貸銀行應當按照轉貸協(xié)議或執行協(xié)議約定，向財政部報送提款簽字人真跡備案。

再轉貸協(xié)議或執行協(xié)議簽署后，市（州）、縣（市、區）財政部門(mén)和項目實(shí)施單位應當向省財政廳、轉貸銀行報送提款簽字人真跡備案。提款報賬申請材料需經(jīng)提款簽字人簽字后辦理提款報賬手續。

在項目執行期內，提款簽字人變更的，應當及時(shí)向同級和上級財政部門(mén)、轉貸銀行報送變更后的提款簽字人真跡備案。

第三十四條?財政部門(mén)應根據上級財政部門(mén)下達的債務(wù)限額及項目明細，做好貸款提款、使用等工作，債務(wù)規模不得突破當年限額。

第三十五條?貸款項目由省財政廳向貸款方辦理提款報賬手續，或通過(guò)轉貸銀行、代理銀行辦理收付款業(yè)務(wù)。

對于國際金融組織貸款，省財政廳確認收到貸款方資金或直接支付記錄后，在7個(gè)工作日內將相關(guān)信息錄入外貸管理系統。

對于外國政府貸款，轉貸銀行或代理銀行應當根據經(jīng)省財政廳審核的提款申請辦理向貸款方提款的相關(guān)手續。

轉貸銀行或代理銀行確認收到貸款方的提款回單或直接支付記錄后，將相關(guān)情況在5個(gè)工作日內通知項目實(shí)施單位和省財政廳。省財政廳自確認收到提款回單或直接支付記錄之日起10個(gè)工作日內將相關(guān)信息錄入外貸管理系統。

第三十六條?項目實(shí)施單位應當按照貸款、贈款法律文件所規定的費用類(lèi)別和比例使用貸款、贈款資金，并按照貸款、贈款方的支付政策和財政部門(mén)相關(guān)規定，及時(shí)提交提款申請書(shū)及證明文件，辦理貸款、贈款資金提款報賬事宜。

第三十七條?對項目實(shí)施單位和市（州）、縣（市、區）財政部門(mén)提交的提款報賬申請資料，省財政廳應當在10個(gè)工作日內審核辦理。提款報賬申請合格的及時(shí)辦理資金撥付手續；提款報賬申請不合格的，通知申請單位進(jìn)行補充、完善，或退回申請單位并說(shuō)明理由。

市（州）、縣（市、區）財政部門(mén)應當在7個(gè)工作日內將提款報賬資金撥付給項目實(shí)施單位、承包商、供應商、咨詢(xún)或服務(wù)提供商等，并將資金撥付相關(guān)信息錄入外貸管理系統。

第三十八條?項目實(shí)施單位應當于每年8月底前，根據項目進(jìn)度對當年貸款資金使用情況和下年度貸款資金使用計劃進(jìn)行合理預測，經(jīng)同級財政部門(mén)審核后報送省財政廳。省財政廳組織相關(guān)部門(mén)審核后，研究提出下一年度政府償還貸款限額計劃、政府擔保貸款資金使用計劃，按程序報財政部。

第三十九條?財政部門(mén)按照《財政總會(huì )計制度》，做好納入一般公共預算管理的貸款資金的核算工作。

項目實(shí)施單位加強項目各環(huán)節的成本費用管理，做好項目成本費用的測算、確認、支付、控制及核算等財務(wù)工作；按照貸款法律文件所規定的范圍、標準、條件、類(lèi)別及國內相關(guān)規定，支付、歸集各類(lèi)費用，報同級財政部門(mén)審核或備案，并將相關(guān)信息錄入外貸管理系統。

第六章?項目完工

第四十條?項目完工后，項目實(shí)施單位按照相關(guān)規定組織驗收。涉及工程類(lèi)的，項目實(shí)施單位編報竣工財務(wù)決算，按照國內相關(guān)規定報送財政部門(mén)或相關(guān)部門(mén)審批或備案。

對于建設周期長(cháng)、建設內容復雜的大型項目，單項工程完工后具備交付使用條件的及時(shí)進(jìn)行竣工驗收，可以編報單項工程竣工財務(wù)決算，項目全部竣工后編報整個(gè)項目竣工財務(wù)總決算。

第四十一條?項目完工時(shí)，項目實(shí)施單位在規定時(shí)限內編報項目完工報告，對項目進(jìn)行全面總結和評價(jià)，通過(guò)同級財政部門(mén)錄入外貸管理系統。

第四十二條?省財政廳會(huì )同相關(guān)項目實(shí)施單位或市（州）、縣（市、區）財政部門(mén)按照貸款協(xié)定約定的關(guān)賬日期做好貸款清算、資金關(guān)賬工作。對已按期關(guān)賬的項目，省財政廳和相關(guān)項目實(shí)施單位應當督促、配合貸款方及時(shí)辦理貸款財務(wù)關(guān)賬手續。

第四十三條?項目竣工驗收合格后應當及時(shí)辦理資產(chǎn)交付使用手續，并依據批復的項目竣工財務(wù)決算進(jìn)行賬務(wù)處理。

項目形成的國有資產(chǎn)（含無(wú)形資產(chǎn)），其轉移、出售、抵押、置換以及報廢清理等工作，應當按照相關(guān)規定進(jìn)行。

項目形成的資產(chǎn)由項目實(shí)施單位移交項目運營(yíng)單位的，應當辦理移交手續；移交后由項目運營(yíng)單位承擔管理職責。

第四十四條?利用國外貸款建成的項目，報經(jīng)國家有關(guān)部委批準后，可以進(jìn)行經(jīng)營(yíng)權轉讓或所有權結構的調整，包括與外商合資、合作等。在建項目或已完工但貸款債務(wù)沒(méi)有還清的項目，在進(jìn)行經(jīng)營(yíng)權轉讓或所有權調整前，應當經(jīng)省財政廳審核后報財政部批準。

第四十五條?項目協(xié)調機構、項目實(shí)施單位及市（州）、縣（市、區）財政部門(mén)應當及時(shí)總結技術(shù)、管理、制度、理念等方面的創(chuàng )新成果和經(jīng)驗，并進(jìn)行推廣宣傳。

第七章?貸款本息費償還

第四十六條?政府償還貸款由相應級次政府通過(guò)一般公共預算安排還款，履行相應預算管理程序并及時(shí)足額償付。

政府擔保貸款，財政部門(mén)應當向上一級財政部門(mén)提供擔保，督促還款責任人制定還款計劃并按時(shí)足額還款。還款責任人無(wú)力償還，確需政府履行擔保責任、予以代償的，財政部門(mén)應當在本級一般公共預算中足額安排資金用于還款。財政部門(mén)代為償還后，依法對原還款責任人享有追償權，追回的資金繳入國庫或財政專(zhuān)戶(hù)，并列入相應年度財政預算，沖減當期支出。

第四十七條?縣級以上政府可建立償債準備金。項目實(shí)施單位應當相應建立償債準備金，保證按期足額償還到期債務(wù)。

政府償債準備金由財政部門(mén)歸口專(zhuān)戶(hù)管理。在保證資金安全和支付需要的前提下，采取定期存款、協(xié)定存款、通知存款等方式實(shí)現保值增值。

第四十八條?各市（州）、縣（市、區）財政部門(mén)應當根據國外貸款債務(wù)管理要求，確定債務(wù)監測指標，建立本地區政府外債的宏觀(guān)動(dòng)態(tài)管理監控體系，加強對本地區外債的跟蹤與監測，保證政府外債及時(shí)足額償還。同時(shí)，進(jìn)行貸款債務(wù)會(huì )計核算和債務(wù)統計，及時(shí)編制本地區、本單位完整、準確的債權債務(wù)總體情況報告，并定期報送上級財政部門(mén)和同級政府。

第四十九條?省財政廳根據財政部、轉貸銀行或代理銀行的付款通知及時(shí)分割債務(wù)并發(fā)出付款通知單。還款責任人應當按照省財政廳付款通知單列明的金額和日期將當期應償付款項匯至指定賬戶(hù)，同時(shí)錄入外貸管理系統。

還款責任人未按時(shí)還款的，省財政廳采取催收、計收違約金和預算扣款等措施收回欠款，并視情況決定是否受理新項目申報。

第五十條?項目準備或實(shí)施過(guò)程中，貸款主體等發(fā)生變更的，項目實(shí)施單位應當征得同級財政部門(mén)同意后變更擔?；蚍磽?，并報省財政廳備案。

第五十一條?債務(wù)存續期間，還款責任人實(shí)行資產(chǎn)重組、企業(yè)改制等可能導致產(chǎn)權變更、債權變更或債務(wù)轉移等行為影響到貸款償還的，應當事先征得同級財政部門(mén)同意，并就有關(guān)債務(wù)償還安排與同級財政部門(mén)達成書(shū)面協(xié)議，保證按時(shí)償還貸款，防止債務(wù)逃廢。同級財政部門(mén)應當將有關(guān)情況向省財政廳報備。

第五十二條?市（州）、縣（市、區）財政部門(mén)和項目實(shí)施單位應當分別做好貸款債權債務(wù)的會(huì )計核算和統計等相關(guān)工作，通過(guò)外貸管理系統準確反映債務(wù)余額及債權債務(wù)關(guān)系。

市（州）、縣（市、區）財政部門(mén)和項目實(shí)施單位應當做好項目全生命周期臺賬等信息管理，分項目登記貸款方、貸款期限、貸款類(lèi)別、貸款規模、限額、提款及支付（包括額度、幣種、匯率、日期）、轉貸、關(guān)賬、調整情況及還款等信息。

第五十三條?上下級財政部門(mén)之間，財政部門(mén)與項目實(shí)施單位之間，財政部門(mén)與轉貸銀行或代理銀行之間，建立項目管理信息實(shí)時(shí)互通和定期對賬機制，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。具備條件的部門(mén)和單位，應當通過(guò)外貸管理系統開(kāi)展核對工作。

轉貸銀行或代理銀行按照相關(guān)要求將已發(fā)生的提款、還款明細報省財政廳審核后錄入外貸管理系統。

第五十四條?如需提前還款的，還款責任人及時(shí)與財政部門(mén)溝通，逐級上報財政部與貸款方磋商確認相關(guān)條件。各方達成一致意見(jiàn)后，逐級向財政部提交提前還款申請，由財政部對外辦理相關(guān)手續，并通知還款。省級打捆項目提前還款的，應當由所有還款責任人同時(shí)提出申請。

第五十五條?項目運營(yíng)單位應當在機構設置、人力資源、經(jīng)費等方面進(jìn)行合理配置，滿(mǎn)足項目持續運行需要。在項目全生命周期內，政府擔保貸款的項目運營(yíng)單位于每年1月10日、7月10日前將機構情況或項目半年度、年度財務(wù)報表報送同級財政部門(mén)，并由同級財政部門(mén)錄入外貸管理系統。

第八章?監督檢查

第五十六條?使用貸款、贈款資金必須符合貸款、贈款項目法律文件中所規定的范圍與用途，任何單位和個(gè)人不得挪用或改變貸款、贈款資金用途。

第五十七條?省發(fā)展改革委、省財政廳和市（州）、縣（市、區）財政部門(mén)應加強對項目設計、準備和實(shí)施的監督管理。發(fā)現問(wèn)題的，責令項目實(shí)施單位和有關(guān)機構采取有效措施，限期加以解決和糾正，并報告同級政府和上級財政部門(mén)。

項目實(shí)施單位未按本辦法規定履行相應職責的，財政部門(mén)視情況可采取暫停貸款資金支付、收回提款簽字權、要求退回已支付資金、收取貸款違約金等措施。

第五十八條?財政部門(mén)可通過(guò)有關(guān)信用平臺公示項目實(shí)施單位、采購代理機構、金融機構在貸款使用過(guò)程中的失信、違約等行為。

第五十九條?項目實(shí)施單位和有關(guān)機構應當配合貸款方依據貸款項目法律文件開(kāi)展項目年度檢查，接受財政部門(mén)對項目執行情況的監督檢查。

第六十條?各級財政部門(mén)應當按照相關(guān)規定對本地區國外貸款贈款項目運用科學(xué)合理的評價(jià)準則、指標和方法，結合項目預先設定的績(jì)效目標，客觀(guān)、公正、科學(xué)進(jìn)行績(jì)效評價(jià)，加強項目績(jì)效評價(jià)結果應用，并按照政府信息公開(kāi)有關(guān)規定公開(kāi)績(jì)效評價(jià)結果。

第六十一條?各級項目實(shí)施單位是項目信息安全管理的直接責任人，應當落實(shí)信息安全管理主體責任，防范國家安全信息泄露風(fēng)險。

各級財政部門(mén)應當督促項目實(shí)施單位建立健全相關(guān)工作機制和落實(shí)相關(guān)工作。

第六十二條?項目實(shí)施單位和有關(guān)機構存在違規違法行為的，依照《中華人民共和國預算法》及其實(shí)施條例、《財政違法行為處罰處分條例》等有關(guān)規定追究相應責任。

第九章?附??則

第六十三條?本辦法下列用語(yǔ)的含義：

（一）項目實(shí)施單位是指實(shí)施項目的省級和市（州）、縣（市、區）政府有關(guān)部門(mén)、事業(yè)單位、社會(huì )團體和企業(yè)。

（二）采購代理機構是指接受項目實(shí)施單位委托，根據項目需求，提供采購代理以及相關(guān)咨詢(xún)服務(wù)的供應商。

（三）代理銀行是指接受項目實(shí)施單位或財政部委托，為做好項目前期準備并執行財政部門(mén)與項目實(shí)施單位簽署的項目轉貸協(xié)議或者執行協(xié)議，提供對外聯(lián)絡(luò )、咨詢(xún)服務(wù)、代理收付款項及審核、債務(wù)核對與統計、結售匯和結算等業(yè)務(wù)的銀行。

（四）轉貸銀行是指接受項目實(shí)施單位或財政部委托，將政府擔保貸款再轉貸給項目實(shí)施單位，并負責貸款資金的提取和支付，本金、利息及費用回收以及對外償付等活動(dòng)的受托銀行。

（五）項目運營(yíng)單位是指項目完工后繼續承擔項目運行職責，并為項目持續運行提供人力資源、經(jīng)費等各方面支持的單位。

第六十四條?本辦法由甘肅省財政廳負責解釋。

第六十五條?本辦法自發(fā)布之日起施行。2008年4月18日甘肅省人民政府辦公廳印發(fā)的《甘肅省利用國外貸款管理辦法》同時(shí)廢止。

甘肅省人民政府辦公廳關(guān)于轉發(fā)省財政廳《甘肅省利用國際金融組織和外國政府貸款贈款管理辦法》的通知．PDF